Thủ tục mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp mới thành lập

Việc thực hiện thủ tục mở tài khoản ngân hàng là một trong những bước quan trọng và cần thiết đối với các doanh nghiệp mới thành lập nhằm đảm bảo tính vận hành thông suốt của bộ máy kinh doanh. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp cái nhìn pháp lý chi tiết về quy trình, hồ sơ và trách nhiệm thông báo liên quan đến việc mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp.

Doanh nghiệp mới thành lập có bắt buộc phải có tài khoản ngân hàng không?

Theo các quy định của pháp luật doanh nghiệp hiện hành tại thời điểm năm 2022, doanh nghiệp mới thành lập không bị bắt buộc phải sở hữu một tài khoản ngân hàng ngay lập tức để duy trì tư cách pháp nhân. Tuy nhiên, trên thực tế hoạt động kinh doanh, việc sở hữu tài khoản ngân hàng là yếu tố then chốt vì những lý do sau:

• Thực hiện giao dịch thanh toán: Để tiến hành các giao dịch thương mại với khách hàng và đối tác một cách chuyên nghiệp và minh bạch.
• Chứng minh tính hợp lệ của chi phí: Theo quy định về thuế, để các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ được coi là chi phí được trừ khi xác định thuế thu nhập doanh nghiệp và khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, các giao dịch có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên phải được thực hiện thông qua hình thức chuyển khoản ngân hàng.
• Quản lý tài chính: Giúp doanh nghiệp tách biệt tài sản cá nhân của chủ sở hữu và tài sản của công ty, tạo cơ sở để thực hiện các thủ tục doanh nghiệp vay vốn ngân hàng khi có nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh.

Quy trình mở tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp

Để thực hiện việc mở tài kiểm soát tại ngân hàng, doanh nghiệp cần tuân thủ các bước cơ bản sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ pháp lý

Hồ sơ thông thường bao gồm các giấy tờ sau (tùy thuộc vào yêu cầu cụ thể của từng tổ chức tín dụng):

• Giấy đề nghị mở tài khoản theo mẫu do ngân hàng cung cấp;
• 01 bản sao chứng thực Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp;
• 01 bản sao chứng thực Thẻ căn cước/Chứng minh nhân dân/Hộ chiếu còn hiệu lực của người đại diện theo pháp luật;
• 01 bản sao chứng thực Giấy chứng nhận mẫu dấu (nếu có).

Bước 2: Thực hiện giao dịch tại ngân hàng

Người đại diện theo pháp luật hoặc người được ủy quyền hợp pháp mang đầy đủ hồ sơ và con dấu của doanh nghiệp đến chi nhánh/phòng giao dịch ngân hàng để thực hiện các thủ tục ký kết theo hướng dẫn.

Bước trưởng 3: Hoàn tất thủ tục và kích hoạt tài khoản

Sau khi kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ, ngân hàng sẽ cấp mã số tài khoản cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp có thể phải thực hiện đóng tiền ký quỹ hoặc duy trì số dư tối thiểu theo quy định riêng của từng ngân hàng để tài khoản được hoạt động.

Thủ tục thông báo tài khoản ngân hàng với cơ quan đăng ký kinh doanh

Sau khi đã hoàn tất việc mở tài khoản, doanh nghiệp cần thực hiện trách nhiệm thông báo về sự thay đổi hoặc bổ sung thông tin liên quan tới đăng ký tài khoản ngân hàng với sở kế hoạch đầu tư để đảm bảo tính thống nhất trong quản lý nhà nước.

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ thông báo

Căn cứ theo Thông tư số 02/2019/TT-BKHĐT, hồ sơ bao gồm:

• Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp (theo mẫu Phụ lục II-1 tại Thông tư 02/20 thực hiện theo quy định của Bộ Kế hoạch và Đầu tư);
• Giấy ủy quyền hoặc giấy giới thiệu đối với người trực tiếp đi làm thủ tục;
• Bản sao chứng thực giấy tờ pháp lý cá nhân của người được ủy quyền.

Lưu ý: Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, cần nộp kèm bản sao hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, Giấy chứng nhận đăng ký thuế và Giấy đề nghị bổ sung thông tin theo mẫu quy định tại Phụ lục II-18 của Thông tư 02/2019/TT-BKHĐT.

Bước 2: Nộp hồ sơ qua mạng điện tử

Doanh nghiệp truy cập vào Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp (dangkykinhdoanh.gov.vn) để thực hiện nộp hồ sơ dưới dạng bản quét (scan). Sau khi hệ thống tiếp nhận thành công, doanh nghiệp cần lưu giữ Giấy biên nhận hồ sơ hợp lệ.

Bước 3: Nộp hồ sơ bản giấy

Trong thời hạn 30 ngày kể từ ngày ghi trên thông báo hồ sơ qua mạng được xác nhận hợp lệ, doanh nghiệp phải mang toàn bộ hồ sơ bản cứng đến nộp tại Phòng Đăng ký kinh doanh nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính để hoàn tất quy trình.

Vai trò của tư vấn pháp lý trong hoạt động doanh nghiệp

Trong quá trình vận hành, việc gặp khó khăn về mặt thủ tục hành chính là điều khó tránh khỏi. Các đơn vị tư vấn pháp luật có thể hỗ trợ doanh nghiệp trong các công việc như:

• Rà soát tính hợp lệ của hồ sơ mở tài khoản và thông báo thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh;
• Soạn thảo các văn bản, quyết định, biên bản họp theo đúng quy định của Luật Doanh nghiệp;
• Đại diện thực hiện các thủ tục làm việc với cơ quan chức năng, giúp tiết kiệm thời gian cho chủ doanh nghiệp;
• Tư vấn các vấn đề liên quan đến quản trị nội bộ và thủ tục phát hành trái phiếu doanh nghiệp hoặc các hình thức huy động vốn khác.